当地时间8月10日，欧盟检察官办公室（EPPO）通报了一起重大增值税欺诈案件！
据悉，该案件涉及3340万欧元（约人民币2.5亿元）的增值税欺诈，目前一对常驻米兰的华人夫妇已因涉案被控制——被米兰法院裁定居家监禁！
事件详情
该案件源自意大利威尼斯金融警察的一项调查行动。
根据EPPO通报，这一对华人夫妇是因涉嫌操控多家公司实施VAT”旋转木马” 式欺诈而被控制、软禁。
调查显示，自2019年起，二人就通过数十家公司，构建了一套完整的VAT欺诈体系，从中国向欧盟进口大量服装，却逃避缴纳增值税。
——其中，EPPO披露的具体的欺诈手法，与过往通报的VAT欺诈案件十分相似。
包括如；
- 相关涉案公司名义上均由无犯罪记录且无个人资产的代理人管理——EPPO称，这些代理人并不实际参与公司经营，甚至可能对公司从事的违法行为毫不知情，真正的决策权与资金控制权完全掌握在这对华人夫妇手中。
- 进口服装并通过空壳公司在本土市场销售后，却不向税务机关申报销售收入、不缴纳销售环节对应的增值税，相关公司会在之后便退出或消失，成为“失踪贸易商（MissingTrader）”。
根据EPPO对涉案公司的大量经营活动调查后，估计通过这种，已累计造成超过3340万欧元的VAT流失！
目前，基于犯罪嫌疑，意大利法官是已下令扣押这对华人夫妇名下与涉案损失等额的资产（因为他们在意大利境内可追溯的资金与财产有限，所以扣押令也仅能部分执行），并对他们下达了居家监禁。
EPPO称，证据显示相关的欺诈计划是由这对夫妇指挥的犯罪团伙运作的，但在意大利主管法院作出最终判决证明有罪之前，所有相关人员均被推定为无罪。
什么是VAT”旋转木马”欺诈？
关于EPPO提到的VAT Carousel Fraud（旋转木马欺诈），很多跨境从业者都不陌生。
就如上文所述，其核心原理就是利用欧盟成员国之间跨境交易免征进口VAT的规则，在多国之间设立空壳公司，让货物像”旋转木马”一样在多家公司之间反复流转。
每一次流转都开具带税发票但实际不向税局缴纳，最终由链条末端的”失踪贸易商”收取含税货款后直接注销跑路，将税款截留私分。
如果要具体到这起案件的服装进口操作来说，大概就是：
1、货物从中国进口到欧盟，通过低报、灰清等方式少缴或不缴进口VAT；
2、在欧盟境内多家空壳公司之间走账开票，制造正常贸易假象；
3、最终销售给本土买家或线上消费者时，收取含22%意大利VAT的货款；
4、收款公司不申报、不缴税，直接失联消失，钱款全部吞下。
但特别要注意的是，这种行为不是简单的税务违规，而是赤裸裸的刑事犯罪！是欧盟一直严打、严查的行为！
一经被查，不仅会被判刑，相关资产也会被全额没收！
结语
随着欧盟近些年税务倒查越发频密、严格，欧盟执法部门披露的此类案件也是明显的越来越多。
最后也提醒广大出海企业，在如今欧盟税务监管持续收紧，全链条稽查、跨国联合执法已成常态的情况下，一定要更加税务合规问题。
跨境生意，终究是行稳才能致远，守住税务合规的底线，才是长久经营的根本。
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