近日，意大利米兰检察官办公室与金融警察针对电商巨头亚马逊（Amazon）的重大税务和海关违规调查案传来最新消息。
根据路透社消息，目前意大利方面是已取得阶段性进展，包括亚马逊欧洲分公司、2名高级管理人员以及70名在线商店经营者在内的共计70名嫌疑人，已正式收到检方的调查结束通知！
——注意，调查结束通知，并不意味着案件就此结束了，而是标志着这起备受瞩目的跨境电商逃税案即将进入“是否提起诉讼”的关键司法阶段！
关于意大利调查亚马逊案的消息，最早在去年11月就已经传出。
当时，意大利米兰检察官办公室发布的调查文件显示，有超过150万件主要产自中国的商品，通过亚马逊的平台和物流网络流入意大利市场，但却在进口环节中存在严重的“漏报走私”行为。
经初步核算，因未正确申报而流失的进口增值税已超过352万欧元（约人民币2600万元）。
虽然按照行业惯例和亚马逊的合同规定，清关责任本应由第三方卖家承担，但检方认为，亚马逊明知存在合规漏洞，却依然为其提供仓储和配送网络，构成了平台监管失职。
——检方指出，亚马逊在其中充当了“特洛伊木马”的角色，认为亚马逊未能对卖家的海关文件及仓库内商品的流动进行充分检查，允许大量非欧盟的违规商品通过其物流网络（FBA）流通和仓储，客观上为海关违法行为提供了便利。
当然，面对这一指控，亚马逊自然是不认的，官方进行了强硬回应、反驳。
表示指控毫无根据，称将坚决捍卫我们的立场，并强调清关责任按照合同规定属于卖家，亚马逊一直要求所有第三方卖家遵守当地法律法规。
同时亚马逊也在声明中强调其对意大利经济的贡献，指出，它是意大利最大的外国投资者之一（自2010年以来在意大利投资超300亿欧元），拥有超过 1.9 万名员工，并支持了2万多家中小企业；并公开批评意大利的营商与监管环境——亚马逊：“不可预测的监管环境、不成比例的处罚和旷日持久的法律诉讼，正日益影响意大利作为投资目的地的吸引力。”
而截至目前，时间刚好过了一年，关于该案的最新消息，则是指向一份70人名单。
——从披露的信息看，这份70人名单涉及：
企业主体：亚马逊欧洲分公司（Amazon EU S.à r.l.，总部位于卢森堡）。
核心管理层：2名亚马逊高级经理。
卖家群体：数十名主要的第三方网店经营者。
根据路透社报道，意大利的“调查结束通知（Avviso di conclusione delle indagini）”是已经送达以上70名涉案人员。
就如上文所述，这意味着针对该案的前期刑事调查已经告一段落，下一步就是检查官决定是否正式向法院提起诉讼——这也是诉讼前必须履行的法定程序。
当然，按照意大利法律，收到通知的嫌疑人和企业也有权在这一阶段提交有利于自己的论点、文件和证据。
此外值得注意的是，除了这案件外，意大利当前还有其它针对亚马逊的调查，根据当地媒体披露，另一个关于亚马逊是否在意大利存在“隐蔽常组织（stabile organizzazione occulta）”，并涉及“未申报企业所得税”的独立调查分案目前也仍在进行中。
目前，就这起案件的结果会如何，还不得而知，得继续关注后续进展。
但不管怎么说，这起案件的演进也可以说是再次给所有出海企业、物流服务商、平台都敲响了一记合规的警钟。
它标志着欧洲税务和海关监管正在从“宽松劝导”转向“穿透式打击”，对于我们身处其中的出海从业者而言，无论是平台方还是广大跨境卖家，在合规上绝不能再存有侥幸心理。
而对于物流服务商而言也是同理——再次说明了，过去行业里某些依赖灰色或简化清关的粗放模式正在失效。
从检方指控“未进行充分海关文件检查”可以看出，欧洲税务和海关对供应链源头及物流全链路的穿透式稽查已经到来。
随着平台方未来势必进一步收紧FBA入仓及合规审核，物流在把控头程清关、审核客户资质以及协助合规申报上的责任与风险也在同步激增。
合规，已经不再只是卖家自己的事，而是整个跨境物流链条上所有人必须直面的生存底线。
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