昨天（8月27号），深圳税局公布了一起涉“买单配票、骗取出口退税”的案件。
据通报内容显示，深圳4家企业因出口骗税遭到税局查处，并被追缴税款、罚款共计9000.66万元！
事件详情
据悉，此次遭税局查处的是深圳市润兴泰实业有限公司等4家外贸出口企业，理由是涉及“骗税”，被定性为犯罪团伙。
其中，在具体细节上，根据通报内容显示，税局先是针对上级移交的涉税风险线索，关联风险企业出口退税情况、经营范围、注册经营地址、法人和财务信息、上游开票方等多维度数据进行筛查，形成风险企业名单。
并在结合非法报关行台账数据进一步分析后，深圳税局发现辖区内有包含深圳市润兴泰实业有限公司在内的4户外贸企业存在注册经营地址集中、有共同上游、部分公司关联人员重合等鲜明特点，遂开展立案调查。
在检查过程中，税局检查人员前往3户还在实际经营的企业进行核查（其中一户企业已经注销，不再经营），发现其中2户企业虽然有办公场所和工作人员，但已经有近半年未申请办理过出口退税相关业务。
仅有深圳市润兴泰实业有限公司一家近期还在申请出口退税。
之后，检查人员依法调取了4户企业资金链条涉及的上百个银行账户，对相关的资金流水进行溯源分析。
发现有部分资金存在“由疑点企业支付给上游开票方后，又层层回流至疑点企业账户”的情况。
因为虚开发票通常具有“无实际经营”“进销项不匹配”“资金回流”“纳税申报异常”等特征，所以根据上述“资金回流”现象，检查人员初步判定疑点企业和上游开票方存在虚开行为。
初步判定后，深圳市税务局第三稽查局依托税警联合研判机制，将线索移交公安机关，开展共同办案，并经过深入调查，发现了疑点企业关联人员操作发票买卖、出口货物信息买卖的痕迹。
至此，这个犯罪团伙控制实体企业实施虚开骗税的违法事实也是逐渐浮出水面。
最终，在确凿的证据面前，深圳市税务局第三稽查局立即联合公安机关制定了严密的收网方案，在多地同步开展联合收网行动，一举捣毁4个犯罪窝点，查处了以陈某、林某为首的2个骗税团伙，现场抓捕涉案人员7人，并查封扣押了一批伪造的境外公司印章、手机、电脑等物资设备。
与该案涉及的骗税、非法买卖报关单中介和买卖外汇团伙也均已悉数落网。
经查证，该犯罪团伙是以陈某、林某为首的2个骗税团伙通过控制深圳市润兴泰实业有限公司等4户出口贸易企业，在无真实货物交易的情况下，向上游实体经营企业购买富余的增值税专用发票。
又以一定的手续费购买外汇虚假结汇、“配单配货”，将他人出口的棉签、湿巾、松紧带、塑料制品等货物以出口贸易公司名义报关，最终骗取出口退税费用。
合计骗取出口退税2961.38万元。
目前，深圳市税务局第三稽查局已依据法律规定，将深圳市润兴泰实业有限公司等4户企业的违法行为定性为骗税，追缴税款、罚款共计9000.66万元。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条第一款的规定：以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
同时，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十六条第二款、《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第十三条第（六）项第4目、第5目的规定，税务部门决定停止为相关企业办理出口退税三年。
相关犯罪嫌疑人已由检察机关向人民法院提起公诉。
结语
近期，随着税务规则的变动，业内讨论税务相关话题的内容很多，税局关于逃税、骗税等的通报也同样很多。
前有4家跨境企业肆意0申报被追缴近2千万税款，后又有4家出口企业被查出骗税行为，不但追缴罚款了快1亿，连人也被抓进去了。
这里也是提醒广大卖家、跨境企业吧，随着税务制度越发完善，税局能得到的数据也是越来越多，肆意0申报、以合理避税为由逃税漏税的时代也是已经过去。
如果不想突然被税局查上门，甚至追缴过往所漏税款，那一定要注意合规申报、依法纳税。最好就是能提前排查经营风险，并建立健全财税管理体系，确保每一笔出口业务的货、票、款、单真实对应，留存完整的交易凭证。
也只有坚守合规底线，才能在跨境贸易的赛道上稳健发展，避免因违法违规付出沉重代价。
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